Размер шрифта:
Тип шрифта:
Цвета сайта:
Изображения:
Интервал между буквами (Кернинг):
Межстрочный интервал:
Выберите шрифт:
Выбор цветовой схемы:
22.02.2019

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к проекту решения Собрания представителей  сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский «О  бюджете сельского поселения Алькино района Похвистневский на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»

 

В представленном проекте решения Собрания представителей сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский  «О бюджете сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (далее – решение) доходы бюджета поселения запланированы:

на 2019 год в размере 8798,8 тыс. рублей;

на 2020 год в размере 7626,9 тыс. рублей;

на 2021 год в размере 8149,2 тыс. рублей.

расходы бюджета  поселения запланированы:

на 2019 год в размере 9176,7 тыс. рублей;

на 2020 год в размере 8050,8 тыс. рублей;

на 2021 год в размере 8624,0 тыс. рублей.

бюджет  поселения запланирован с дефицитом:

на 2019 год в размере 377,9 тыс. рублей;

на 2020 год в размере 423,9 тыс. рублей;

на 2021 год в размере 474,8 тыс. рублей.

При составлении решения использовались следующие показатели:

- прогноз социально-экономического развития сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский Самарской области на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов;

- основные характеристики бюджета поселения текущего года;

- оценка ожидаемого исполнения бюджета поселения текущего года.

 

ДОХОДЫ

Прогноз налоговых и неналоговых доходов бюджета поселения рассчитан исходя из ожидаемых поступлений 2018 года.

С учетом указанных изменений прогноз налоговых и неналоговых доходов бюджета поселения составил:

на 2019 год – 3779,0 тыс. рублей;

на 2020 год – 4239,0 тыс. рублей;

на 2021 год – 4748,0 тыс. рублей.

Для расчета прогнозных показателей по основным доходным источникам использованы показатели базового варианта прогноза социально-экономического развития на 2019 – 2021 годы, разработанного Администрацией сельского поселения Алькино.

Для расчета поступлений налога на доходы физических лиц на
2018 – 2020 годы использован показатель роста фонда оплаты труда, который соответственно по годам составил 105,5%, 105,8%, 106,5%.

         Основным источником доходов бюджета поселения является земельный налог.

         Распределение доходов на 2019-2021 годы в разрезе видов (подвидов) доходов представлено в приложении 1 к пояснительной записке.

 

Источники финансирования дефицита, муниципальный долг и заимствования

Муниципальный долг поселения Алькино по состоянию на 01.01.2019г. составляет 0 руб. Программа муниципальных внутренних заимствований проекта бюджета поселения на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов (далее – Программа) не предусматривает привлечение и погашение  новых заимствований в целях покрытия дефицита бюджета поселения.

Расходы на обслуживание муниципального долга сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский в 2019 - 2021  годах не предусматриваются.

В 2019-2021 годах предоставление муниципальных гарантий сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский Самарской области не предусмотрены.

            Объем бюджетных ассигнований на исполнение гарантий по возможным гарантийным случаям в 2019 -2021 годах за счет источников финансирования дефицита бюджета поселения – 0 тыс. руб.

РАСХОДЫ

С учетом прогнозируемого объема поступлений и источников финансирования дефицита бюджета поселения общий объем расходов на 2019 год сформирован в сумме 9176,7 тыс. рублей, что на 3963,4 тыс. рублей меньше объема текущего года.

Расходная часть бюджета поселения формировалась с учетом необходимости:

- реализации принятых публичных нормативных обязательств и мер социальной поддержки населения, выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы;

- сохранения социальной направленности бюджета;

- привлечения средств областного бюджета;

- оптимизации расходов.

Структура расходов бюджета поселения в разрезе разделов классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2019 год имеет следующий вид. (подробная информация представлена в приложении к пояснительной записке)

Структура расходов бюджета поселения в разрезе разделов классификации расходов

 бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Наименование раздела

2018 год план тыс. рублей

Удель-ный вес, %

2019 год (проект), тыс. рублей

Удель-ный вес, %

Сумма

Рост/ снижение

тыс. руб.

в %

Общегосударственные вопросы

2108,6

16,0

2382,4

273,8

13,0

26,0

Национальная оборона

207,9

1,6

-

-207,9

-

-

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

89,0

0,7

576,9

487,9

548,2

6,3

Национальная экономика

1878,0

14,3

2084,2

206,2

11,0

22,7

Жилищно-коммунальное хозяйство

7544,3

57,4

1488,3

-6056,0

-80,3

16,2

Культура и кинематография

1206,1

9,2

2532,2

1326,1

109,9

27,6

Социальная политика

-

-

-

-

-

-

Физическая культура и спорт

96,2

0,7

97,7

1,5

1,6

1,1

Средства массовой информации

10,0

0,1

15,0

5,0

50

0,1

Всего расходов

13140,1

100,0

9176,7

-3963,4

-30,2

100,0

Проектом бюджета поселения  предусмотрено финансирование 1 муниципальной программы сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский. Объем программных расходов бюджета в 2019 году составит 4042,1 тыс. рублей, а их доля в общем объеме расходов бюджета достигнет практически 44,0%.

                                                

Главный специалист по ведению  бухгалтерского учета                                                                                 

и составлению бюджетной отчётности                                                                     Ф.И.Байдюкова

Приложение 1

к пояснительной записке к проекту

 решения Собрания представителей

сельского поселения Алькино

 муниципального района Похвистневский

 «О  бюджете сельского поселения Алькино

2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»

Прогноз поступления доходов в бюджет поселения Алькино муниципального района Похвистневский на 2019-2021 гг.  

тыс. руб.                                                                                          

 

 

Наименование

доходов

2019 год

2020 год

2021 год

1

2

3

4

5

00010000000000000000

Налоговые и неналоговые доходы

3779,0

4239,0

4748,0

00010100000000000000

Налоги на прибыль, доходы

263,0

279,0

297,0

18210102000010000110

Налог на доходы физических лиц

263,0

279,0

297,0

18210102010 010000110

 

Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации

263,0

263,0

297,0

00010500000    000000000

Налоги на совокупный доход

127,0

130,0

133,0

18210503010010000110

Единый сельскохозяйственный налог

127,0

130,0

133,0

00010302000010000110

Акцизы    по     подакцизным     товарам    (продукции), производимым на  территории                              Российской Федерации

1795,0

2153,0

2553,0

10010302230010000110

Доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо, подлежащие распределению между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты

673,0

780,0

923,0

10010302240010000110

Доходы от уплаты акцизов на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, подлежащие распределению между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты

5,0

5,0

6,0

10010302250010000110

Доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин, подлежащие распределению между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты

1208,0

1513,0

1791,0

10010302260010000110

Доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин, подлежащие распределению между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты

-91,6

-145,0

-167,0

00010600000000000000

Налоги на имущество

1514,0

1597,0

1685,0

18210601000000000110

Налог на имущество физических лиц

360,0

396,0

436,0

18210601030100000110

Налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах сельских поселений

360,0

396,0

436,0

18210606000000000110

Земельный налог

1154,0

1201,0

1249,0

18210606030 030000110

Земельный налог с организаций

281,0

292,0

3040

18210606033

100000110

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских  поселений

281,0

292,0

304,0

18210606040

000000110

Земельный налог с физических лиц

873,0

909,0

945,0

18210606043

100000110

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений

873,0

909,0

945,0

00010800000000000000

Государственная пошлина

12,0

12,0

1,2

00010804000010000110

Государственная пошлина за совершение нотариальных действий (за исключением действий, совершаемых  консульскими учреждениями Российской Федерации)

12,0

12,0

12,0

52410804020011000110

Государственная пошлина за совершение нотариальных действий должностными  лицами органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами Российской Федерации на совершение нотариальных действий

12,0

12,0

12,0

00011100000000000000

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

68,0

68,0

68,0

00011105000000000120

Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)

68,0

68,0

68,0

90211105030000000120

-Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов гос. власти, органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений)

68,0

68,0

68,0

90211105035100000120

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления сельских поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

68,0

68,0

68,0

00020000000000000000

Безвозмездные поступления

5019,8

3387,9

3401,2

00020200000000000000

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ

 5019,8

3387,9

3401,2

00020201000000000151

Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

2644,8

1087,9 

1101,2 

00020201001000000151

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности

2644,8

1087,9

1101,2

52420201001101000151

Дотации бюджетам сельских поселений на выравнивание  бюджетной обеспеченности за счёт средств бюджета района

2591,5

1034,6

 

1047,9

52420201001102000151

Дотации бюджетам сельских поселений на выравнивание  бюджетной обеспеченности за счёт областного бюджета

53,3

53,3

53,3

524202019991101000151

Прочие дотации бюджетам сельских поселений

-

-

-

000202020000000000000

Субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии)

2375,0

2300,0

2300,0

00020202999000000151

Прочие субсидии

2375,0

2300,0

2300,0

52420202999000000151

Прочие субсидии бюджетам сельских поселений

2375,0

2300,0

2300,0

 

ВСЕГО ДОХОДОВ

6993,7

6283,6 

6420,3 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

к пояснительной записке к проекту

 решения Собрания представителей

сельского поселения Алькино

 муниципального района Похвистневский

 «О  бюджете сельского поселения Алькино

муниципального района Похвистневский

 на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»

Структура расходов бюджета поселения Алькино муниципального района Похвистневский на 2019-2021 гг.  

тыс. руб.                                                                                          

РзПр

Наименование раздела, подраздела

2019 год

2020 год

 2021 год

1

2

3

4

5

0100

ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ

2382,4

2262,4

2408,6

0102

Функционирование органа местного самоуправления

615,6

615,6

615,6

0104

Функционирование местных администраций

1646,8

1646,8

1646,8

0111

Резервный фонд

120,0

0,0

146,2

0113

Другие общегосударственные вопросы

 

 

 

0300

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

576,9

83,1

133,1

0309

Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

26,0

26,0

26,0

0310

Обеспечение пожарной безопасности

506,4

12,6

62,6

0314

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

44,5

44,5

44,5

0400

Национальная экономика

2084,2

2433,2

2833,2

0405

Сельское хозяйство и рыбаловство

205,0

196,0

196,0

0409

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

1879,2

2237,2

2637,2

0412

Другие вопросы в области национальной экономики

0,0

0,0

0,0

0500

ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО

1488,3

1349,2

1175,9

0502

Коммунальное хозяйство

315,3

315,3

352,7

0503

Благоустройство

1173,0

1033,9

823,2

0800

Культура и кинематография

2532,2

1666,4

1644,3

0801

Культура

2532,2

1666,4

1644,3

1100

Физическая культура  и спорт

97,7

97,7

97,7

1101

Физическая культура

97,7

97,7

97,7

1200

Средства массовой информации

15,0

15,0

15,0

1202

Периодические издания, утвержденные органами законодательной и исполнительной власти

15,0

15,0

15,0

 

ВСЕГО

9176,9

7907,0

8307,8

 

Условно утверждённые расходы

 -

143,8

316,2

 

ВСЕГО РАСХОДОВ

9176,9

8050,8

8624,0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПРАВКА

 к проекту решения Собрания представителей  сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский «О бюджете сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»

 

1. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998г. №145-ФЗ

2. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 06.10.2003г. №131-ФЗ.

3. Налоговый кодекс РФ от 05.08.2000г. №117-ФЗ

4. Приказ Минфина РФ от 01.07.2013г. №65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ».

5. Проект Закона Самарской области «Об областном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»

6. Устав сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский Самарской области, принят решением Собрания представителей сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский от 13.05.2014г. № 93, зарегистрирован Управлением министерства юстиции Российской Федерации по Самарской области от 05.06.2014 г.

7. Решение Собрания представителей сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский  «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в сельском поселении Алькино   муниципального района Похвистневский от 30.03.2017г. №  64

8. Постановление Администрации сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский «О порядке ведения реестра расходных обязательств сельского поселения» от 15.10.2013г. № 62а

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                              

 

 

 

 

 

Финансово – экономическое обоснование к проекту решения Собрания представителей  сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский «О  бюджете сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»

 

Доходы

 Прогноз поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский на 2019 год и на плановый период  2020 и 2021 годов определен с учётом ожидаемых поступлений в 2018 году, показателей базового варианта  прогноза социально-экономического развития поселения на 2019-2021 гг., а также прогноза главных администраторов доходов  бюджета поселения.

 

Налоговые доходы

 Налоги на прибыль, доходы

 К указанному виду налоговых доходов относится  налог на доходы физических лиц.

 Для расчета поступлений налога на доходы физических лиц на 2019-2021гг. использован показатель роста фонда оплаты труда, который соответственно по годам составил 105,5%, 105,8%, 106,5%.

 Прогноз поступлений налога на доходы физических лиц в бюджет поселения на 2019 год составит 263,0 тыс. руб.

 Прогноз поступлений указанного налога на 2020 – 2021 год составит соответственно:

2020 год – 279,0 тыс. руб.

2021 год – 297,0 тыс. руб.

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимых на территории Российской Федерации

В соответствии с Федеральным законом от 03.12.2012г. № 244-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» начиная с 01.01.2014 г. установлены отчисления  от акцизов на нефтепродукты:

2019 год – 1795,0 тыс. руб.

2020 год – 2153,0 тыс. руб.

2021 год – 2553,0 тыс. руб.

 

Единый сельскохозяйственный налог

Прогноз поступлений единого сельскохозяйственного налога доход на 2019 год рассчитан в размере ожидаемых поступлений 2018 года с учетом поступлений за предыдущие 3 года:

2019 год – 127,0  тыс. руб.

2020 год – 130,0  тыс. руб.

2021 год – 133,0  тыс. руб. 

 

Налог на имущество физических лиц

Прогноз поступлений налога на имущество физических лиц в бюджет поселения рассчитан исходя из налоговой базы (кадастровая стоимость) и начислений, согласно отчета налогового органа по форме 5-МН за 2017 год с применением K роста на 2019 год в размере 110 %, 2020 – 110 %, на 2021 – 110 %:

 2019 год –  360,0  тыс. руб.

 2020 год –  396,0  тыс. руб.

 2021 год –  436,0  тыс. руб.

 

Земельный налог

Прогноз земельного налога на 2019 год определен исходя из ожидаемых поступлений от физических и юридических лиц за 2018 год с применением K роста на 2019 год в размере 104 %, на 2020 год – 104 %, на 2021 год  - 104 %.

Прогноз поступлений земельного налога в бюджет поселения:

 2019 год – 1154,0  тыс. руб.

 2020 год – 1201,0  тыс. руб.

 2021 год – 1249,0  тыс. руб.

 

Государственная пошлина

Прогноз поступлений государственной пошлины за совершение нотариальных действий должностными  лицами органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами Российской Федерации на совершение нотариальных действий на 2019 год рассчитан в размере ожидаемых поступлений 2018 года с учетом поступлений за предыдущие 3 года:

 

2019 год – 12,0  тыс. руб.

2020 год – 12,0  тыс. руб.

2021 год – 12,0   тыс. руб.  

 

Неналоговые доходы

 

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

 Прогноз указанных доходов на 2019-2021 гг. основан на данных главных администраторов соответствующих поступлений и включает в себя поступление следующих источников:

- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества автономных учреждений) определены исходя из действующих в 2018 году договоров аренды и норматива отчислений в размере 100%:

 2019 год – 68,0 тыс. руб.

 2020 год – 68,0 тыс. руб.

 2021 год – 68,0 тыс. руб.

Расходы

Расходная часть   проекта бюджета сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский на 2019 год  и на период 2020 и 2021 годов формировалась на основе реестра расходных обязательств сельского поселения  Алькино муниципального района Похвистневский.

В проекте решения учитывался объем средств, предусмотренный нормативными правовыми актами сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский или договорами (соглашениями), заключенными от имени сельского поселения Алькино муниципального района Похвистневский, на 2019-2021 годы.

 

Источники финансирования дефицита бюджета поселения

Бюджет сельского поселения Алькино на 2019 год сформирован с предельным дефицитом     377,9 тыс. руб., на 2020 - 2021 годы  423,9 тыс. руб. и  474,8 тыс. руб. соответственно.

 

 

 

Главный специалист по ведению  бухгалтерского учета                                                                                 

и составлению бюджетной отчётности                                                                       Ф.И.Байдюкова

Поделиться:
Дата создания: 22.02.2019 09:40
Дата последнего изменения: 22.02.2019 09:40